Налоговый аудит

Налоговый аудит — проверка исчисления, декларирования и уплаты налогов. Оценка правильности применения налогового законодательства с учетом тенденций правоприменения, рисков налоговых претензий и вариантов их минимизации.

Налоговый аудит — это комплексная экспертиза финансово-хозяйственной документации предприятия на предмет соответствия организации и ведения налогового учета предприятия требованиям налогового и бухгалтерского законодательства, достоверности начисления и уплаты налогов, оценка полноты и правильности составления налоговой отчетности.

Данный вид услуг представляет собой комплекс процедур, направленных на определение налоговой нагрузки предприятия, выявление налоговых рисков (налогового потенциала), их оценку, а также устранение налоговых рисков (реализацию налогового потенциала).

Основная цель проведения налогового аудита это комплексный анализ деятельности предприятия и выявление «проблемных участков» в налоговом планировании, а также оценка налоговых рисков и разработка механизмов по их устранению.

Результаты налогового аудита позволяют подготовить рекомендации, связанные с исчислением и уплатой налогов с точки зрения интересов предприятия. Результаты налогового аудита призваны, не только выявлять налоговые риски, способные привести компанию к существенным финансовым потерям, но и стать основой для дальнейшего налогового планирования. Проведение налогового аудита позволяет видеть объективную картину правильности исчисления налогов, а также способствует оптимизации налогового учета.

По результатам проведения налогового аудита, мы предоставляем детальное аудиторское заключение (отчет), в котором изложены:

• описание всех выявленных ошибок и рисков, с аргументацией на нормативные акты;
• рекомендации по их минимизации и/или устранению;
• рекомендации по модернизации существующей системы налогового учета;
• рекомендации по эффективному использованию выявленных налоговых резервов.

Оптимизация налогообложения — это снижение налоговых выплат, что достигается путем применения специальных механизмов, не противоречащих законодательству, в частности: устранение двойного налогообложения, применение налоговых льгот и специальных режимов, реформирование учетной политики, устранение системных ошибок в налоговом учете.

При проведении налогового аудита специалисты нашей компании проверяют наличие и правильность заполнения первичных документов, соответствие их действующему бухгалтерскому и налоговому законодательству, правильность и полноту их отражения в налоговых регистрах, полноту и правильность уплаты налогов в соответствующие бюджеты. По желанию предприятия проверка может проводиться либо «сплошным», либо выборочным методом (возможна также проверка отдельных налогов «сплошным» методом). Кроме этого проверяется правомерность и обоснованность применения налоговых льгот, наличие документов, подтверждающих льготы, их соответствие действующему законодательству, проверяется соответствие данных налоговых регистров данным налоговых деклараций (правильность разноски данных по соответствующим строкам налоговых деклараций), полноту и сроки представления налоговой отчетности в налоговые органы.

Параллельно приведенным выше процедурам осуществляется проверка полноты и правильности отражения налоговых обязательств в учете, выявление отклонений и налоговых рисков (налогового потенциала), оценка налоговой нагрузки и выработка механизмов и рекомендаций по ее снижению.

Важным и заключительным этапом налогового аудита является подведение итогов проверки для обсуждения и согласования выявленных в процессе налогового аудита ошибок и нарушений, а также обсуждение и аргументация рекомендаций по их устранению. Подготовка и предоставление аудиторского отчета.

Получить дополнительную информацию об услугах, а также получить консультации, согласовать стоимость аудиторских услуг — со всеми этими вопросами, Вам помогут наши специалисты.